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上海國家會計學院—企業并購重組與價值創造 全年


在中央政策導向與全球經濟結構調整形勢下,各國有大中型企業、地方性企業和民營企業的并購重組活動將日趨活躍,兼并、收購已成為最大化企業價值和創造持續競爭優勢的企業戰略的一個重要措施。以金融、醫療、互聯網、高科技公司等行業為代表,通過并購實現外延性增長,實現快速擴張;以能源、礦產和鋼鐵為代表的傳統行業在主業趨于疲軟下,積極通過并購進入新領域,實現企業戰略轉型;優秀企業紛紛走出國門,在全球范圍內收購品牌、技術、能源等戰略性資源,或開辟新的成長市場;政府推動國企的混合所有制改革,催生大量的并購重組交易;在政策層面,政府不斷松綁、創新并購相關政策,在并購審批、稅務優惠、資金政策等方面的支持,直接有力地推動并購市場的持續活躍。以上力量造就中國并購市場的井噴式發展。
在未來很長一段時間內,并購將成為中國企業整合資源、洗牌重組,實現結構調整和產業轉型的重要策略。然而,許多并購難以獲得預想的成功,那些預期能為企業創造價值的并購活動的結果卻阻礙了企業價值的形成。為什么企業并購難以取得成功呢?這是因為并購活動十分復雜,成功地實施和管理十分不易。針對企業的迫切需求,上海國家會計學院在成功舉辦十幾期并購課題的基礎上,繼續推出《企業并購重組與價值創造》,歡迎各相關單位組織人員參加學習。

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課程信息
  • 課程天數:4天
  • 課程價格:¥8800
  • 開課日期:2018全年   
  • 咨詢電話:15652426725
 


1.3月21日-24日(20日報到) 上海國家會計學院
2.5月23日-26日(22日報到) 上海國家會計學院
3.7月25日-28日(24日報到) 上海國家會計學院
4.9月12日-15日(11日報到) 上海國家會計學院
5.11月21日-24日(20日報到)上海(院外)
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企業并購重組的稅收規劃專題研修班     上海  
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在中央政策導向與全球經濟結構調整形勢下,各國有大中型企業、地方性企業和民營企業的并購重組活動將日趨活躍,兼并、收購已成為最大化企業價值和創造持續競爭優勢的企業戰略的一個重要措施。以金融、醫療、互聯網、高科技公司等行業為代表,通過并購實現外延性增長,實現快速擴張;以能源、礦產和鋼鐵為代表的傳統行業在主業趨于疲軟下,積極通過并購進入新領域,實現企業戰略轉型;優秀企業紛紛走出國門,在全球范圍內收購品牌、技術、能源等戰略性資源,或開辟新的成長市場;政府推動國企的混合所有制改革,催生大量的并購重組交易;在政策層面,政府不斷松綁、創新并購相關政策,在并購審批、稅務優惠、資金政策等方面的支持,直接有力地推動并購市場的持續活躍。以上力量造就中國并購市場的井噴式發展。
在未來很長一段時間內,并購將成為中國企業整合資源、洗牌重組,實現結構調整和產業轉型的重要策略。然而,許多并購難以獲得預想的成功,那些預期能為企業創造價值的并購活動的結果卻阻礙了企業價值的形成。為什么企業并購難以取得成功呢?這是因為并購活動十分復雜,成功地實施和管理十分不易。針對企業的迫切需求,上海國家會計學院在成功舉辦十幾期并購課題的基礎上,繼續推出《企業并購重組與價值創造》,歡迎各相關單位組織人員參加學習。
 
  

1、各級國有資產監督管理機構及相關職能部門負責人;
2、企業董事長、副董事長,總經理、副總經理,董事會成員;
3、集團總部下屬各企業高級管理人員,企業負責并購投資業務的高管,戰略規劃、投資管理部門負責人,企業財務部、法務部、審計風控部、資本運營部、改制辦、上市辦、市場及運營部負責人,其他投資并購小組成員其他并購方面的專業人士;
4、相關投資機構或企業專業人士;各產權交易所、擬參與改制并購的各類投資者;各會計(評估)師事務所;各律師事務所等。
 


師資力量更多課程>>
本次師資由上海國家會計學院和實務界研究并購重組業務的監管、評估、財務處理、稅務、融資、法律等方面的資深專家組成。
王老師:上海國家會計學院副教授,博士。曾任職于申銀萬國證券研究所、天同證券研究所、上海融昌資產管理有限公司、上海六禾投資有限公司,先后擔任行業研究員、基礎研究部經理、研究所所長和董事副總經理。
周老師:上海國家會計學院講師,金融學博士,全國管理案例共享中心評審專家。先后畢業于武漢大學和復旦大學,擁有十余年的金融投資和研究經歷。曾在國有企業任職,具有豐富的金融投資經驗和眾多成功案例。
黃老師:上海國家會計學院稅收特聘專家,在并購重組稅務處理方面有豐富的研究和實踐經驗。
葛老師:原光明食品集團副總裁兼任上海糖酒董事長、總經理,高級會計師,操盤過多起海外并購。
鄭老師:廈門大學會計學博士, 在識別資本市場報表粉飾方面有深入和系統研究,對舞弊性財務報表識別具有職業敏感,曾發現多起資本市場惡性財務造假案例,是國內知名的會計舞弊研究和實踐專家。
鮑老師:錦天城律師事務所高級合伙人,參與了數十項境內外首次公開發行股票和上市、上市公司非公開發行股票項目、重大資產重組、發行債券、股權激勵計劃項目,并擔任十余家上市公司的常年法律顧問。
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(一)企業并購與價值創造
1.并購的理論與動因
2.并購的風險控制
(1)并購的主要風險
(2)并購中的風險控制
(3)盡職調查
(4)如何控制收購風險:并購前后
(5)案例:藍色光標等
3.并購整合
4.估值問題
(1)主要分析方法:成本法、收益法、市場法、實物期權法
(2)影響因素分析
(3)案例:中國船舶整體上市
5.并購的反收購策略
(1)股票交易策略
(2)管理策略
(3)案例:新浪vs盛大網絡
6.國外并購市場的發展及中國市場展望



(二)企業并購與并購融資
1.并購的種類和交易方式
2.并購資金需求和來源
3.結構設計
4.支付方式
5.融資安排:自有資金、發行普通股/優先股、商業銀行/政策性銀行并購貸款、并購債券、可轉換債務和夾層融資、定向權證、信托計劃和資管計劃、杠桿融資、并購基金等
6.并購融資發展對比與趨勢



(三)并購業務中的稅務規劃
1.成功的并購稅務規劃應該遵守的基本原則
2.企業股份制改造涉及的主要稅務問題
3.企業股份制改造前常見的財務稅務問題
4.企業并購過程中涉及的主要稅務問題
(1)法律法規解讀
(2)企業股權收購、資產收購的一般性稅務處理和特殊性稅收處理
(3)企業合并和分立的一般性稅務處理和特殊性稅收處理



(四)企業并購的法律問題與案例解析
1.收購方的主要法律風險
標的股權權屬瑕疵、出資瑕疵、目標公司主要資產(資源)瑕疵、不動產、知識產權、動產、核心資源流失、經營合規性、勞動用工、爭議、重點合同風險、業績依賴、第三方影響
2.出售方的主要法律風險
拖欠并購款、新股東身份不利影響、竊取秘密、限制發展、同業競爭、經營管理權爭奪
3.程序性風險
 并購競標、內部決策、國資交易程序、國有企業員工程序、外資審批、行業主管部門審批、公司登記手續、反壟斷、交割交接
4.并購項目的法律盡職調查:作用、方式和技巧
5.案例解析



(五)企業并購的盡職調查
1.并購盡職調查概念、目的、邏輯
(1)盡職調查的內涵、外延及重要性
(2)盡調的范圍:行業、業務、財務、會計、法律、環保、監管、人事等
(3)盡職調查的邏輯:業務視角與財務視角、自上而下與自下而上
2.并購盡職調查程序
(1)盡職調查流程、團隊、計劃
(2)盡職調查基本方法
(3)相關案例
3.財務盡職調查的內容
(1)會計主體
(2)財務組織
(3)稅費及會計政策
(4)會計報表(損益表、資產負債表、現金流量表)
(5)表外項目
(6)財務造假伎倆及案例



(六)跨境并購

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